證券代碼：002008 證券簡(jiǎn)稱：大族激光(22.65, 1.33, 6.24%)公告編號(hào)：2015047

　　大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)

　　股份有限公司關(guān)于近五年

　　被證券監(jiān)管部門和交易所處罰

　　或采取監(jiān)管措施

　　及整改情況的公告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

　　大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）自上市以來，嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)[微博]等監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和要求，在深交所[微博]的監(jiān)督、指導(dǎo)下，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。目前，公司非公開發(fā)行股票事項(xiàng)正處于中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核中。根據(jù)要求，現(xiàn)將公司最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰或采取監(jiān)管措施及整改情況公告如下：

　?。ㄒ唬┥钲谧C券交易所[微博]2010年9月對(duì)公司的處分

　　2010年2月26日，公司刊登2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)，披露的歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)（以下簡(jiǎn)稱“凈利潤(rùn)”）為70，990，779.39元；2010年4月20日，公司刊登了業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告，修正后的凈利潤(rùn)為3，024，526.81元；2010年4月27日，公司刊登了2009年年度報(bào)告，披露的凈利潤(rùn)為3，024，526.81元，與2009年度業(yè)績(jī)快報(bào)相比，差異絕對(duì)金額達(dá)到67，966，252.58元，差異幅度達(dá)到95.74％。深交所認(rèn)定公司違反了《深圳證券交易所[微博]股票上市規(guī)則》第2.1條、第11.3.7條的規(guī)定。2010年9月6日，深交所出具《關(guān)于對(duì)深圳市大族激光科技股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人給予處分的決定》（深證上【2010】283號(hào)），對(duì)大族激光給予通報(bào)批評(píng)的處分，并將上述處分計(jì)入上市公司誠(chéng)信檔案。

　　公司自2010年收到交易所處分后，一直嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定的要求，針對(duì)可供出售金融資產(chǎn)的減值問題審慎進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　1、組織董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及信息披露相關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)，提高自身業(yè)務(wù)水平，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露，通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)使相關(guān)人員引以為戒，杜絕此類事件的發(fā)生；

　　2、制定了《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，加大對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。

　　2010年9月以來，公司按照深圳交易所相關(guān)制度要求認(rèn)真完成信息披露工作，2011-2014年度信息披露考評(píng)結(jié)果均為A。

　　（二）深圳證監(jiān)局2011年1月對(duì)公司出具的監(jiān)管意見

　　深圳證監(jiān)局于2010年7月對(duì)公司自2007年以來在公司治理、信息披露、財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)等方面的情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，并于2011年1月6日對(duì)公司出具了《關(guān)于深圳市大族激光科技股份有限公司現(xiàn)場(chǎng)檢查的監(jiān)管意見》（以下簡(jiǎn)稱“《意見》”）。深圳交易所收到《意見》后，對(duì)公司出具了《關(guān)于對(duì)深圳市大族激光科技股份有限公司的監(jiān)管關(guān)注函》（中小板關(guān)注函【2011】第5號(hào)）。公司根據(jù)《意見》的要求，制定了切實(shí)可行的整改措施，對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行整改。具體情況如下：

　　1、部分與投資相關(guān)的內(nèi)部控制制度存在缺陷

　　公司《對(duì)外投資管理制度》中并未明確投資決策委員會(huì)的具體人員和數(shù)量、具體決策運(yùn)作程序，實(shí)際運(yùn)作中投資決策委員會(huì)的成員構(gòu)成隨意性較大；對(duì)項(xiàng)目投資盡職調(diào)查的執(zhí)行部門、執(zhí)行程序、調(diào)查結(jié)果的應(yīng)用也沒有做出規(guī)定。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議已經(jīng)對(duì)《對(duì)外投資管理制度》進(jìn)行了修改，明確了投資委員會(huì)的成員組成以及決策運(yùn)作程序，明確對(duì)項(xiàng)目投資盡職調(diào)查的執(zhí)行部門、執(zhí)行程序及調(diào)查結(jié)果的應(yīng)用，并在后續(xù)的對(duì)外投資行為中嚴(yán)格執(zhí)行。

　　2、未按制度規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)備案

　　公司投資項(xiàng)目均沒有按規(guī)定履行立項(xiàng)備案程序。此外，公司的總經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議記錄均沒有涉及討論、批準(zhǔn)公司對(duì)外投資事項(xiàng)。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司現(xiàn)已嚴(yán)格按照《對(duì)外投資管理制度》的要求履行投資立項(xiàng)備案程序，同時(shí)履行總經(jīng)理辦公會(huì)議的討論和批準(zhǔn)程序。

　　3、部分投資項(xiàng)目未按制度規(guī)定編制投資可行性報(bào)告

　　公司部分投資項(xiàng)目、對(duì)控股子公司多次增資、子公司對(duì)外投資或收購(gòu)資產(chǎn)等投資項(xiàng)目均未編制可行性分析報(bào)告；部分投資項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告編制時(shí)間晚于收購(gòu)協(xié)議簽訂日期。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司及子公司現(xiàn)已加強(qiáng)投資業(yè)務(wù)的管理，要求公司及子公司的投資行為要嚴(yán)格按照《對(duì)外投資管理制度》來執(zhí)行，公司及子公司的對(duì)外投資或收購(gòu)資產(chǎn)等投資項(xiàng)目均需嚴(yán)格按照《對(duì)外投資管理制度》的規(guī)定來編制可行性分析報(bào)告。

　　4、部分投資項(xiàng)目的決策審批程序倒置

　　公司多個(gè)投資項(xiàng)目存在決策審批程序倒置的情況，違反了公司《對(duì)外投資管理制度》第十三條的規(guī)定。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司現(xiàn)已嚴(yán)格按照《對(duì)外投資管理制度》的規(guī)定來履行內(nèi)部決策審批程序。

　　5、部分投資項(xiàng)目未履行決策審批程序

　　公司及控股子公司的部分對(duì)外投資行為未按《對(duì)外投資管理制度》規(guī)定履行決策審批程序，部分投資項(xiàng)目缺少《投資項(xiàng)目審批流程表》。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司及子公司的對(duì)外投資行為已嚴(yán)格按照《對(duì)外投資管理制度》履行決策審批程序，嚴(yán)格執(zhí)行《投資項(xiàng)目審批流程表》程序。

　　6、項(xiàng)目投資審批流程的執(zhí)行存在缺陷

　　公司項(xiàng)目投資審批流程的執(zhí)行存在缺陷，部分《投資項(xiàng)目審批流程表》沒有簽署審批意見和審批日期，無法判斷決策審批程序是否倒置及相關(guān)審批人的意見。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議已經(jīng)對(duì)《對(duì)外投資管理制度》進(jìn)行了修改，明確各位審批人需要注明審批意見以及審批時(shí)間，并在后續(xù)的對(duì)外投資行為中嚴(yán)格執(zhí)行。

　　7、投資作價(jià)和出資條件缺乏評(píng)估機(jī)制，缺少溢價(jià)依據(jù)

　　公司對(duì)投資作價(jià)和出資條件缺乏評(píng)估機(jī)制，缺少評(píng)估留痕記錄，投資可行性報(bào)告未能反映相關(guān)信息。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議已經(jīng)對(duì)《對(duì)外投資管理制度》進(jìn)行了修改，明確了評(píng)估機(jī)制及可行性報(bào)告的相關(guān)規(guī)定，保留評(píng)估記錄并適時(shí)引進(jìn)第三方中介專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，公司在后續(xù)的對(duì)外投資行為中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

　　8、向子公司股東、高管低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，其后高價(jià)購(gòu)回

　　子公司大族電機(jī)存在向股東、高管低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)、其后高價(jià)回購(gòu)的情況。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　對(duì)于以技術(shù)等無形資產(chǎn)進(jìn)行股權(quán)合作的投資項(xiàng)目，在盡職調(diào)查及可行性分析的基礎(chǔ)上，公司將根據(jù)新的制度，嚴(yán)格按照無形資產(chǎn)評(píng)估的要求，聘請(qǐng)具有評(píng)估資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)擬出資的無形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，按照《公司法》等相關(guān)商業(yè)法律法規(guī)進(jìn)行出資登記。

　　9、向子公司高管提供無償財(cái)務(wù)資助

　　公司控股子公司國(guó)冶星、大族金石凱、原子公司南京博眾光電工程技術(shù)有限公司2009年存在向其高管提供財(cái)務(wù)資助的情形。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　陳清明、庹昌川、熊亞俊、馬金剛、李益民的財(cái)務(wù)資助已全部歸還。公司及子公司將組織高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對(duì)《公司法》、《證券法》等法規(guī)的學(xué)習(xí)，并要求財(cái)務(wù)部嚴(yán)格把關(guān)，不得向任何管理人員提供財(cái)務(wù)資助，杜絕該類情況再次發(fā)生。

　　10、子公司股東占用公司資金

　　公司控股子公司大族金石凱原股東因隨州齊星汽車車身股份有限公司退貨的訴訟賠償款、2007年以前電費(fèi)欠款、2005年銀行抵押貸款評(píng)估費(fèi)、2003-2006年金石凱工業(yè)園土地使用稅和房產(chǎn)稅及其他差旅費(fèi)借支款項(xiàng)等原因，共計(jì)欠大族金石凱127.79萬元。根據(jù)公司2007年11月15日與15位原股東簽訂的增資協(xié)議約定，上述款項(xiàng)應(yīng)由原股東承擔(dān)。截至檢查結(jié)束日，上述款項(xiàng)尚未歸還。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司已同金石凱原股東就欠款問題簽署了還款協(xié)議，金石凱原股東于6月30日前歸還上述欠款。公司已充分認(rèn)識(shí)到子公司股東占用公司資金給公司所帶來的負(fù)面影響，日后將嚴(yán)格按照簽訂的相關(guān)協(xié)議，杜絕該類情況再次發(fā)生。

　　11、未嚴(yán)格按照協(xié)議約定支付股權(quán)收購(gòu)價(jià)款

　　2008年1月31日，公司控股子公司大族數(shù)控與香港明信簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，以4，739.7萬元受讓香港明信子公司深圳麥遜61%股權(quán)，深圳麥遜2007年10月31日凈資產(chǎn)中包含對(duì)香港明信的應(yīng)收款4，064萬元，《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后1年零6個(gè)月按香港明信對(duì)本筆款項(xiàng)的支付情況調(diào)整股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，截止2009年12月31日，香港明信欠深圳麥遜的應(yīng)收款為1，037.68萬元，但公司未按照協(xié)議約定調(diào)減相應(yīng)的股權(quán)收購(gòu)款。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　上述款項(xiàng)已全部收回。公司已充分認(rèn)識(shí)到生效協(xié)議的嚴(yán)肅性，今后將嚴(yán)格按照簽訂的投資協(xié)議執(zhí)行，如確實(shí)需要調(diào)整協(xié)議將履行相關(guān)審批程序。

　　12、公司獨(dú)立性存在不足

　　公司在人員方面與控股股東大族實(shí)業(yè)未能嚴(yán)格分離，內(nèi)審部人員江美珍同時(shí)任職大族實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)出納崗，內(nèi)審部負(fù)責(zé)人陳雪梅同時(shí)任職大族實(shí)業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　內(nèi)審部負(fù)責(zé)人陳雪梅和內(nèi)審部人員江美珍已不在大族實(shí)業(yè)任職，公司及控股股東今后將嚴(yán)格執(zhí)行《上市公司治理準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，避免此類情況再次發(fā)生。

　　13、股東大會(huì)運(yùn)作不規(guī)范

　　2007年至檢查日公司召開的個(gè)別股東大會(huì)的監(jiān)票人均為公司監(jiān)事，違反了《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》第三十七條“股東大會(huì)對(duì)提案進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)由律師、股東代表與監(jiān)事代表共同負(fù)責(zé)計(jì)票、監(jiān)票”的規(guī)定。此外，公司《股東大會(huì)議事規(guī)則》對(duì)股東發(fā)言次數(shù)、時(shí)間做出了限制，不利于股東充分發(fā)表意見。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司個(gè)別股東大會(huì)監(jiān)票人均為公司監(jiān)事是因會(huì)議記錄遺漏和差錯(cuò)造成。公司已按照《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定認(rèn)真做好會(huì)議的記錄工作，保證會(huì)議記錄的真實(shí)、完整。關(guān)于公司《股東大會(huì)議事規(guī)則》對(duì)股東發(fā)言次數(shù)、時(shí)間做出了限制的問題，公司第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議已經(jīng)審議了《關(guān)于修改<股東大會(huì)議事規(guī)則>的議案》，該議案已提交年度股東大會(huì)審議通過。

　　14、部分專業(yè)委員會(huì)未有效運(yùn)作

　　公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)未有效運(yùn)作。專業(yè)委員會(huì)召開會(huì)議時(shí)，還存在著會(huì)議記錄不完整、表決不符合規(guī)定的情形。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司各專業(yè)委員會(huì)自2011年起對(duì)年度內(nèi)將開展的工作預(yù)作規(guī)劃，并依年度工作計(jì)劃落實(shí)開展實(shí)質(zhì)性的工作，對(duì)公司重大事項(xiàng)事前審議，規(guī)范表決程序，保證各專業(yè)委員會(huì)每年度至少召開一次以上會(huì)議，同時(shí)做好會(huì)議記錄工作，確實(shí)發(fā)揮相關(guān)專業(yè)委員會(huì)監(jiān)督?jīng)Q策職能。

　　15、“三會(huì)”的會(huì)議記錄內(nèi)容不完整

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司后續(xù)召開“三會(huì)”時(shí)，及時(shí)將相關(guān)會(huì)議資料發(fā)送各參會(huì)人員審閱，并提示各參會(huì)人員對(duì)審議事項(xiàng)事前做好提問或發(fā)表意見的準(zhǔn)備，由會(huì)議主持人鼓勵(lì)參會(huì)人員積極提問，由董事會(huì)秘書完善會(huì)議記錄的工作，落實(shí)記錄各股東、董事和監(jiān)事的發(fā)言要點(diǎn)，以符合“三會(huì)”議事規(guī)則的相關(guān)要求，認(rèn)真做好“三會(huì)”會(huì)議記錄工作。

　　16、內(nèi)審部門未能發(fā)揮應(yīng)有作用

　　2007年至檢查日，公司內(nèi)審部門僅進(jìn)行了4次專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)公司各項(xiàng)重大的對(duì)外投資也未能按照《對(duì)外投資管理制度》的規(guī)定參與審慎性調(diào)查和投資項(xiàng)目跟蹤評(píng)價(jià)，對(duì)子公司疏于監(jiān)控和內(nèi)控測(cè)評(píng)。對(duì)公司歷年年報(bào)披露的董事會(huì)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，內(nèi)審部門未形成相關(guān)的工作底稿。對(duì)年審審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在的缺陷，內(nèi)審部門沒有督促公司相關(guān)部門采取措施整改，也沒有跟蹤檢查整改情況。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司已經(jīng)加強(qiáng)和充實(shí)了審計(jì)人員，而且已在前期要求相關(guān)部門按照《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的規(guī)定完善各項(xiàng)管理制度，并且根據(jù)審計(jì)工作安排擬在2011年4月開展對(duì)公司各個(gè)部門的常規(guī)性審計(jì)。從2012年1月起開始對(duì)公司所屬子公司的內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，準(zhǔn)備用兩年時(shí)間基本完成對(duì)所有子公司的內(nèi)控審計(jì)。希望通過以上工作，使內(nèi)控體系作為管理基礎(chǔ)和風(fēng)險(xiǎn)防范的支撐作用貫穿到公司的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)層面，從而對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展和長(zhǎng)久穩(wěn)定做出貢獻(xiàn)。對(duì)公司2010年報(bào)披露的董事會(huì)內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，內(nèi)審部門將形成相關(guān)的工作底稿。對(duì)年審審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在的缺陷，內(nèi)審部門將督促公司相關(guān)部門采取措施整改，并跟蹤檢查整改情況。

　　17、總經(jīng)理辦公會(huì)的執(zhí)行存在缺陷

　　公司《總經(jīng)理工作細(xì)則》第十二條規(guī)定公司設(shè)副總經(jīng)理7名，但公司實(shí)際聘任了副總經(jīng)理13名。總經(jīng)理未按《總經(jīng)理工作細(xì)則》第五十二條規(guī)定提出公司正常行政支出的年度預(yù)算方案交董事會(huì)審議。公司缺少對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)決策的跟蹤和落實(shí)。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　總經(jīng)理人數(shù)進(jìn)行了修改，對(duì)年度預(yù)算方案的審批流程進(jìn)行了修改?？偨?jīng)理辦公會(huì)決策已有負(fù)責(zé)人進(jìn)行跟進(jìn)并記錄決策執(zhí)行情況。

　　18、印章使用的登記管理不規(guī)范

　　公司的《公章使用登記表》中部分文件名稱、事由填寫簡(jiǎn)單，部分用印申請(qǐng)未填寫事由，部分用印申請(qǐng)無批準(zhǔn)人簽字。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司現(xiàn)已整改，公章的使用需要嚴(yán)格按照《公章使用登記表》登記，并經(jīng)批準(zhǔn)人簽字。

　　19、未建立相關(guān)制度規(guī)范收發(fā)文

　　僅公司證券事務(wù)部有收文登記薄，發(fā)文按部門登記。公司無相關(guān)制度對(duì)收發(fā)文程序進(jìn)行規(guī)定。對(duì)內(nèi)發(fā)文主要是各部門經(jīng)理交總經(jīng)理高云峰簽字后發(fā)布，對(duì)外發(fā)文無流程無書面審批程序，高云峰簽字后發(fā)布。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　在收悉《檢查意見》后，公司立即進(jìn)行整改，于2011年2月22日發(fā)布了《公文管理規(guī)定》，并于2011年3月1日起施行。

　　20、募集資金管理使用方面存在的主要問題及整改情況

　　公司部分募集資金專戶支出無總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批，部分支出無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)審核及付款崗位財(cái)務(wù)人員重新學(xué)習(xí)《募集資金管理和使用辦法》，由財(cái)務(wù)部對(duì)募集資金的支付進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格按照《募集資金管理和使用辦法》的要求，使用募集資金支付的款項(xiàng)，都須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批同意后由財(cái)務(wù)部門執(zhí)行付款。目前公司募集資金的支付是嚴(yán)格按照《募集資金管理和使用辦法》執(zhí)行，公司募集資金的支付將持續(xù)進(jìn)行規(guī)范管理。

　　21、會(huì)計(jì)核算不夠準(zhǔn)確

　　公司存在會(huì)計(jì)核算不夠準(zhǔn)確的情況，在編制2009年合并報(bào)表時(shí)對(duì)控股子公司國(guó)冶星的商譽(yù)計(jì)算錯(cuò)誤，與控股子公司大族數(shù)控的內(nèi)部交易合并抵消不準(zhǔn)確。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　國(guó)冶星商譽(yù)計(jì)算錯(cuò)誤的情況已于2010年度進(jìn)行更正，公司通過加強(qiáng)對(duì)合并報(bào)表編制及復(fù)核管理，合并報(bào)表的準(zhǔn)確性得到提高，避免了內(nèi)部交易合并抵消不準(zhǔn)確的問題。

　　22、資金和票據(jù)管理不規(guī)范

　　公司付款不規(guī)范，2007年至檢查時(shí)公司部分報(bào)銷款經(jīng)出納個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬報(bào)銷人或交易對(duì)方；存在現(xiàn)金支付超過《資金管理辦法》規(guī)定的現(xiàn)金使用限額情況；未將定期存款記賬，銀行存款存在大額未達(dá)賬項(xiàng)；部分銀行存款賬戶賬面余額錯(cuò)誤，一直未進(jìn)行調(diào)整；未歸檔保存現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

　　公司未按《資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定對(duì)票據(jù)進(jìn)行管理。如票據(jù)登記簿對(duì)銀行相關(guān)票據(jù)的收、發(fā)、存及使用情況登記不清晰，未標(biāo)明作廢票據(jù)，未按制度要求建立銷毀清冊(cè)。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)《現(xiàn)金管理暫行條例》和《資金管理辦法》的學(xué)習(xí)，公司已開通了工商銀行(4.49, 0.05, 1.13%)網(wǎng)上支付功能，賬戶資金在限額內(nèi)可直接向個(gè)人支付，現(xiàn)公司支付報(bào)銷款基本通過銀行直接付款，已經(jīng)杜絕現(xiàn)金支付超過限額規(guī)定的情況，也已杜絕報(bào)銷款經(jīng)個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬報(bào)銷人的現(xiàn)象；公司已經(jīng)在2010年12月份將定期存款進(jìn)行賬務(wù)處理，銀行余額調(diào)節(jié)表已經(jīng)不存在大額未達(dá)賬項(xiàng)；對(duì)于部分銀行存款賬面余額的錯(cuò)誤，公司已經(jīng)對(duì)2011年初數(shù)進(jìn)行了調(diào)整；從2010年9月份開始，每月月末由費(fèi)用會(huì)計(jì)對(duì)于出納保管的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并由費(fèi)用組主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后存檔，相關(guān)問題已經(jīng)有效解決，并持續(xù)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和《資金管理辦法》進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作。

　　公司組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)《資金管理辦法》的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)崗位的管理與考核，票據(jù)的收、發(fā)、存及使用情況必須清晰進(jìn)行登記，作廢的票據(jù)必須標(biāo)識(shí)清楚，按《資金管理辦法》的要求建立銷毀清冊(cè)，費(fèi)用會(huì)計(jì)按月對(duì)相關(guān)票據(jù)的使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)檢查。

　　23、對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管控不足

　　公司子公司數(shù)量迅速增多，母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管控不足，對(duì)子公司缺少業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)控和檢查。部分子公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度不健全、不完善；部分子公司重要會(huì)計(jì)政策與母公司會(huì)計(jì)政策不一致；部分子公司費(fèi)用核算不夠準(zhǔn)確；部分子公司對(duì)會(huì)計(jì)檔案的保管不符合要求。

　　公司采取整改措施及整改落實(shí)情況：

　　公司已經(jīng)修訂了會(huì)計(jì)檔案保管制度，子公司財(cái)務(wù)管理部已經(jīng)完成了對(duì)各子公司會(huì)計(jì)檔案保管的專項(xiàng)檢查，各子公司會(huì)計(jì)檔案的保管已經(jīng)基本符合公司會(huì)計(jì)檔案管理的要求，公司將持續(xù)定期對(duì)子公司會(huì)計(jì)檔案管理的檢查。公司已經(jīng)就集團(tuán)內(nèi)公司收入確認(rèn)的具體標(biāo)準(zhǔn)召開了專題會(huì)議，根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型制訂具體的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)；子公司財(cái)務(wù)管理部已經(jīng)組織了集團(tuán)會(huì)計(jì)政策的專題培訓(xùn)，已組織了對(duì)部分子公司的會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算制度執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查；子公司財(cái)務(wù)管理部正在按照整改計(jì)劃的時(shí)間要求，落實(shí)對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算制度等財(cái)務(wù)管理制度的全面梳理，確保子公司的收入確認(rèn)、費(fèi)用計(jì)提等會(huì)計(jì)核算與總部保持一致。

　　子公司財(cái)務(wù)管理部將對(duì)子公司的內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)質(zhì)量、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及優(yōu)惠政策利用、盈利能力、資金預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況分析、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方面持續(xù)進(jìn)行管理。

　　特此公告。

　　大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司

　　二○一五年十月十二日