消息□本報(bào)記者吳婷
華工科技F10個(gè)股資料產(chǎn)業(yè)股份有限公司(下稱(chēng)“華工科技”)日前現(xiàn)金流似乎顯得頗為緊張。
記者查詢(xún)公告發(fā)現(xiàn)，2月28日，華工科技使用7.2億閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充公司流動(dòng)資金；6月19日，公司以底價(jià)5000萬(wàn)元成功出售全資子公司武漢華工正源光子技術(shù)有限公司(下稱(chēng)“華工正源”)芯片及TO封裝設(shè)備；8月3日，華工科技擬掛牌3.55億元出售子公司武漢華工創(chuàng)業(yè)投資有限責(zé)任公司(下稱(chēng)“華工創(chuàng)投”)。按此計(jì)算，上述交易完成后，華工科技半年內(nèi)可獲得11.25億元資金。
值得注意的是，近年來(lái)華工科技經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額多次“預(yù)警”為負(fù)數(shù)，且應(yīng)收賬款、庫(kù)存量逐年上升。數(shù)據(jù)顯示，2015年-2017年，其三年合計(jì)壞賬損失達(dá)1.04億元；三年累計(jì)存貨跌價(jià)損失超2500萬(wàn)元。僅2017年壞賬損失同比增幅就達(dá)50%。
記者還注意到，2016年、2017年兩年時(shí)間，公司合計(jì)計(jì)提資產(chǎn)減值達(dá)1.01億元。
對(duì)于現(xiàn)金流緊張一說(shuō)，華工科技董事會(huì)辦公室工作人員在接受記者采訪時(shí)予以否認(rèn)。該工作人員表示，“出售資產(chǎn)公告中寫(xiě)的用于流動(dòng)資金，只是這么一寫(xiě)，并不代表公司流動(dòng)資金不足。出售資產(chǎn)后還可以投新的，這是做股權(quán)投資”。對(duì)于上述財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)反映出的問(wèn)題，該工作人員并未進(jìn)行正面回答。
1個(gè)半月兩賣(mài)資產(chǎn)將進(jìn)賬4.05億
梳理今年華工科技公告，記者發(fā)現(xiàn)，出售資產(chǎn)、股權(quán)、改用募資原因均為補(bǔ)充流動(dòng)資金。
3月2日，華工科技發(fā)布公告稱(chēng)，審議通過(guò)以公開(kāi)掛牌方式出售全資子公司華工正源芯片及TO封裝設(shè)備。6月19日公告顯示，該筆資產(chǎn)被武漢云嶺光電有限公司(下稱(chēng)“云嶺光電”)以5000萬(wàn)元申請(qǐng)摘牌。
對(duì)于此次資產(chǎn)出售，華工科技表示，掛牌出售華工正源部分資產(chǎn)可盤(pán)活公司存量資產(chǎn)，回收資金，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性，提高公司整體效益。
時(shí)隔僅1個(gè)半月，華工科技再次出售資產(chǎn)。8月3日華工科技公告顯示，將全資子公司武漢華工科技投資管理有限公司(下稱(chēng)“華工科技投資”)所持有華工創(chuàng)投32.5%的股權(quán)以公開(kāi)掛牌方式出售，掛牌底價(jià)為3.55億元。
如果該筆股權(quán)交易完成，上述兩筆資產(chǎn)出售華工科技將進(jìn)賬4.05億元。
募資18億超4成買(mǎi)理財(cái)
去年12月，華工科技高調(diào)宣布公司獲得近18億元募資用于4個(gè)項(xiàng)目的投資。值得注意的是，去年募資時(shí)，公司稱(chēng)由于募集資金凈額相對(duì)于投資總額存在不足，公司將通過(guò)自籌資金彌補(bǔ)。
數(shù)據(jù)顯示，華工科技4項(xiàng)投資總額需18.07億元，但募集資金投資總額為17.8億元，缺口達(dá)2709萬(wàn)元。為此，華工科技對(duì)募投項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)進(jìn)行變更。
兩個(gè)月后，2018年2月28日，華工科技公告卻顯示已安排使用的募集資金僅2.55億元，公司用閑置募集資金購(gòu)買(mǎi)了8億元理財(cái)產(chǎn)品，剩余的7.26億元閑置資金中7.2億元暫時(shí)用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。
華工科技表示，本次使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不會(huì)通過(guò)直接或間接安排用于新股配售、申購(gòu)，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。
應(yīng)收賬款同比增長(zhǎng)57.57%
2017年華工科技因收到募集資金，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~大幅上漲。然而，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流和投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流卻出現(xiàn)“雙降”。
數(shù)據(jù)顯示，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為9863.45萬(wàn)元，與2016年2.95億元相比，減少66.53%；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為虧損7.69億元，與2016年相比減少463.8%。
記者發(fā)現(xiàn)，2017年一季報(bào)開(kāi)始，該數(shù)據(jù)已連續(xù)幾次為負(fù)數(shù)。數(shù)據(jù)顯示，2017年一季度、2017年中報(bào)、2017年三季度、2018年一季度，華工科技經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額分別為-3.55億元、-2.76億元、-1.02億元和-3.83億元。
與此同時(shí)，財(cái)報(bào)顯示華工科技存貨大比例增加，存貨同比增長(zhǎng)30.75%。伴隨著庫(kù)存的增長(zhǎng)，華工科技應(yīng)收賬款也大幅增長(zhǎng)。2017年，華工科技應(yīng)收賬款同比增長(zhǎng)57.57%。
兩年計(jì)提資產(chǎn)減值損失超1億
在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額、應(yīng)收賬款、庫(kù)存量財(cái)務(wù)指標(biāo)“預(yù)警”情況下，公司計(jì)提資產(chǎn)減值則成為必然。
4月16日，華工科技發(fā)布2017年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備公告顯示，根據(jù)2017年度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備合計(jì)5818.58萬(wàn)元，占公司2017年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)絕對(duì)值的比例為16.48%。
值得注意的是，這并非華工科技第一次被計(jì)提資產(chǎn)減值。2017年3月27日，華工科技計(jì)提減值準(zhǔn)備合計(jì)4306.00萬(wàn)元，占公司2015年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)絕對(duì)值的比例為26.80%。兩年時(shí)間，合計(jì)計(jì)提資產(chǎn)減值達(dá)1.01億元。
在壞賬損失方面，財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2015年-2017年，華工科技損失分別為2635.99萬(wàn)元、3084.75萬(wàn)元和4630.09萬(wàn)元，三年合計(jì)壞賬損失達(dá)1.04億元。截至2017年期末壞賬準(zhǔn)備余額為1.92億元。
在存貨跌價(jià)方面，2015年-2017年，華工科技損失分別為469.53萬(wàn)元、1161.26萬(wàn)元、920.22萬(wàn)元，三年累計(jì)存貨跌價(jià)損失達(dá)2551.01萬(wàn)元。
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