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資本市場(chǎng)

銳科激光:收購(gòu)并表財(cái)報(bào)正常追溯調(diào)整 獨(dú)立經(jīng)營(yíng)關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允

johnny 來(lái)源:證券市場(chǎng)紅周刊2018-06-02 我要評(píng)論(0 )   

4月17日,武漢銳科光纖激光技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱銳科激光)IPO成功過(guò)會(huì),公司擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行不超過(guò)3200萬(wàn)股,發(fā)

 4月17日,武漢銳科光纖激光技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“銳科激光”)IPO成功過(guò)會(huì),公司擬在深交所創(chuàng)業(yè)板公開發(fā)行不超過(guò)3200萬(wàn)股,發(fā)行后總股本不超過(guò)1.28億股。銳科激光是國(guó)內(nèi)首家自主研發(fā)、生產(chǎn)和銷售光纖激光器的國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)。公司先后承擔(dān)了國(guó)家科技支撐計(jì)劃、國(guó)家863計(jì)劃、國(guó)家重大專項(xiàng)、國(guó)家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃等多個(gè)重大研發(fā)項(xiàng)目,并牽頭制定了我國(guó)第一部光纖激光器行業(yè)標(biāo)準(zhǔn),公司生產(chǎn)的高功率光纖激光器已經(jīng)成為工業(yè)激光加工領(lǐng)域的革命性換代產(chǎn)品。公司此次募集資金將投資于大功率光纖激光器開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、中高功率半導(dǎo)體激光器產(chǎn)業(yè)化及研發(fā)與應(yīng)用工程中心項(xiàng)目,總投資金額為11.19億元。

收購(gòu)并表數(shù)據(jù)變更 財(cái)報(bào)正常追溯調(diào)整

近日有媒體指出,銳科激光前后發(fā)布的兩版招股說(shuō)明書財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)存在多處不一致,并對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性提出質(zhì)疑。事實(shí)上,通過(guò)閱讀招股說(shuō)明書可以發(fā)現(xiàn),2017年3月,銳科激光以5956.8萬(wàn)元的價(jià)格收購(gòu)睿芯光纖85%股權(quán),兩家企業(yè)實(shí)際控股股東均為中國(guó)航天三江集團(tuán),從而實(shí)現(xiàn)同一集團(tuán)控制下的企業(yè)合并,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行了追溯調(diào)整,導(dǎo)致前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生變更。調(diào)整后,資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表中主要數(shù)據(jù)以及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)均發(fā)生相應(yīng)變化,屬于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正常調(diào)整和盡職披露,并不存在所謂“數(shù)據(jù)打架”的情況。

武漢睿芯特種光纖有限責(zé)任公司專業(yè)從事特種光纖的研制和銷售,擁有由國(guó)家千人計(jì)劃專家領(lǐng)銜的一流研發(fā)團(tuán)隊(duì)和數(shù)十年國(guó)內(nèi)外特種光纖行業(yè)設(shè)計(jì)、研發(fā)和生產(chǎn)的豐富經(jīng)驗(yàn),采用國(guó)際最新一代MCVD芯棒制造設(shè)備,高溫?fù)诫s系統(tǒng)和特種光纖拉絲設(shè)備,掌握從光纖預(yù)制棒制備,稀土摻雜,拉絲到光纖測(cè)試的全部核心工藝技術(shù),具備特種光纖的批量生產(chǎn)能力,并提供客戶特殊需求的定制服務(wù)。公司產(chǎn)品各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)達(dá)到了國(guó)外同類產(chǎn)品的技術(shù)水平,廣泛應(yīng)用于高功率光纖激光器和放大器、光纖傳感、光纖器件、光學(xué)儀器、石油開采、醫(yī)療和科學(xué)研究等應(yīng)用領(lǐng)域,主要產(chǎn)品包括雙包層大模場(chǎng)有源和無(wú)源光纖,橢圓包層型和熊貓型保偏光纖,傳能光纖和各種特殊規(guī)格的單模和多模光纖等。據(jù)悉2017年度,睿芯光纖實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1421.54萬(wàn)元。

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立自主 關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允

還有媒體表示,銳科激光關(guān)聯(lián)交易增加,對(duì)公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)提出質(zhì)疑。其實(shí)在招股說(shuō)明書中,公司已經(jīng)對(duì)所有的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了詳盡的披露,不存在隱瞞關(guān)聯(lián)交易的情況。公司的研發(fā)、采購(gòu)、生產(chǎn)及銷售業(yè)務(wù)均獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè),與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或顯失公平的關(guān)聯(lián)交易,所發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均嚴(yán)格履行《公司章程》等有關(guān)制度的規(guī)定,遵循公平合理的原則,關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易符合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要,是必要的,不存在損害公司及其他股東,特別是中小股東利益的情形。同時(shí),公司控股股東、實(shí)際控制人已向公司出具了關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾,承諾將不以任何方式直接或間接經(jīng)營(yíng)任何與銳科激光的主營(yíng)業(yè)務(wù)有競(jìng)爭(zhēng)或可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù),不直接或間接對(duì)任何與銳科激光從事相同或相近業(yè)務(wù)的其他企業(yè)進(jìn)行投資或進(jìn)行控制。

此外,銳科激光的主要產(chǎn)品為光纖激光器,特種光纖為光纖激光器的關(guān)鍵原材料,通過(guò)收購(gòu)睿芯光纖,銳科激光將實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵原材料的自產(chǎn),完善自產(chǎn)元器件和材料的產(chǎn)業(yè)布局,通過(guò)發(fā)揮協(xié)同效應(yīng),進(jìn)一步增強(qiáng)公司垂直整合能力和綜合研發(fā)實(shí)力,降低生產(chǎn)成本,增強(qiáng)盈利能力,提升競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),尤其提升與國(guó)際知名公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。同時(shí),本次收購(gòu)可減少關(guān)聯(lián)交易,增強(qiáng)了公司業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。

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